韩城市财政局

关于编制2019年部门预算的通知

各镇人民政府、街道办事处，市级各部门、各有关单位：

为了加快建立全面规范、公开透明的预算管理制度，全面实施零基预算，完善预算编制体系，早编细编部门预算，优化财政资源配置，推进财政资金统筹使用，提高财政资金使用效益。根据《预算法》和中省预算改革工作要求，现就做好编制2019年部门单位预算工作通知如下：

一、2019年部门预算编制的总体要求

2019年部门预算编制的总体要求是：全面贯彻落实中省各项工作部署，紧紧围绕中省关于深化预算管理制度改革的总体要求，坚持零基预算，完善预算体系，增强预算统筹能力，细化预算编制，提高预算完整性、准确性；坚持厉行节约，从严从紧编制预算，盘活存量，用好增量，优化支出结构，严控一般性支出，集中财力保工资、保运转、保民生、促发展；坚持公开透明，不断拓展预算公开范围，细化公开内容，以公开促进规范管理；坚持改革创新，完善管理制度，创新支持方式，清理规范项目支出，强化部门预算绩效管理，不断提升预算管理效益和水平。

二、2019年部门预算编制的工作重点

（一）规范预算编制流程，完善部门预算管理制度。各部门要严格按照中省《关于深化预算管理制度改革的实施意见》和《韩城市部门预算管理办法》的规定和要求，进一步明确部门职责和岗位职责，完善单位内部工作流程和管理制度，着力构建规范的部门预算制度体系。

（二）规范部门预算收支管理，强化全口径预算编制。坚持零基预算，推进财政资金统筹使用，每年预算编制以零为基点，集中财力优先保工资、保运转、保民生。按照综合预算原则，市级各部门要在编制2019年预算时，将一般公共预算、政府性基金预算、其他收入等各个渠道的收支，统一编入年初部门预算，统筹考虑收支。对工资福利支出和对个人和家庭的补助支出，根据财政供养范围和方式，按标准据实核定；对商品和服务支出实行定员定额的办法，核定年公务费和业务运转经费总额，按照市政府确定的标准“定额核算”纳入部门预算严格执行。同时，市级部门专项资金，由财政局根据当年财力情况进行初步筛选，报市政府审定后，编入部门预算。

（三）清理规范部门项目支出，加强部门预算项目管理。各部门要加大项目清理力度，对名称不清晰、支出方向不明确的项目预算，予以界定和规范；对属于履行职责需要的项目，要重点予以保障；对已执行到期和实施结束的项目，进行清理并予以取消；对属于散、乱、小，或实施方向一致或相近的项目予以整合；对实施期限为跨年度的项目，要分年度安排预算。按照国库集中支付要求，单位项目支出要按用途细化到一、二级预算单位，避免主管部门对下属单位进行二次分配或直接拨款。

（四）大力控制行政成本，推进节约型政府建设。认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行勤俭节约、反对铺张浪费等政策要求，将厉行节约与部门预算编制工作紧密结合。在编制2019年预算时，各部门要从严控制一般性支出，继续实施一般性支出“零增长”，重点控制公务接待、公车运行、出国（境）、会议、培训、出差、节庆、购置等支出。严格控制财政供养范围，采取有效措施减少单位水电、纸张、耗材、绿化、保洁、运行维护等方面的支出，控制行政成本，推进节约型政府建设。各单位要充分发挥工作人员积极性，严控政府购买服务数量，严格按照规定程序进行申报，未按要求申报和市政府审批同意的购买服务事项，一律不予以保障。

（五）扩大预算公开范围，提高财政预算透明度。除涉密内容外，所有使用财政拨款的部门都要公开部门预算。市财政局批复市级部门的部门预算报表要全部公开，并细化公开到功能分类的项级科目和经济分类的款级科目。部门预算要按规定内容和格式及时公开，公开信息要细化说明项目支出用途，因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及运行费，公务接待的批次、人数、经费总额，以及公务用车改革后“三公”经费增减变化等信息。

（六）进一步盘活财政存量资金，强化预算执行约束。进一步加大盘活存量资金工作力度，对部门连续结转两年以上的各类财政存量资金，收回市财政统筹使用；对未满两年的部门预算结转资金，不需按原用途使用的，由市级部门、单位提出申请，经市财政局审批后，按规定调剂用于本部门、本单位其他项目。除突发应急事项外，执行中原则上不新增项目支出，确需支出的首先通过部门经费调剂解决。

（七）强化预算绩效管理，提升财政管理效益。进一步增强预算绩效意识，扩大绩效评价范围，全面推进预算绩效管理。原则上市级所有专项资金都要实施绩效评价，并继续开展财政重点绩效评价。从预算编制、执行和管理三个方面对市级所有部门进行综合评价，加强预算执行和绩效运行监控，加快预算执行进度，减少结余结转，压缩暂存暂付，切实提高资金使用效益。

（八）改进公共服务供给方式，编制政府购买服务预算。政府向社会力量购买服务是财政支出管理方式的重要改革和创新，按照上级有关文件精神和要求，加快推进购买服务工作，将相关公共服务内容纳入政府采购购买范围，建立健全购买服务预算管理体系，逐步在预算编报、资金安排、预算批复等方面建立规范流程，提高购买服务预算编制的科学化、规范化水平。政府购买服务所需资金从部门预算经费或经批准的专项资金等既有预算中统筹安排。既要禁止一些单位将本应由自身承担的职责，转嫁给社会力量承担，产生“养懒人”现象，也要避免将不属于政府职责范围的服务大包大揽，增加财政支出压力。编制依据为：《韩城市政府购买服务暂行办法》《韩城市政府购买服务指导目录》的通知（韩政办发〔2015〕204号)。

2019年的部门预算编制力求科学化、精细化，增强预算刚性，严格预算管理。每月下旬各部门要向财政部门递交次月的用款申请计划，财政部门结合实际情况，参考预算指标核定拨付。各部门要统筹安排，节约使用财政拨付资金，年终不再解决任何经费问题。

三、2019年部门预算编制的主要内容

各部门要按照有关规定及统一表格，编制反映本部门各项收入和支出的预算。

（一）收入预算的编制。单位所有收入均纳入编制范围，包括财政预算拨款（补助）收入和各项事业收入。各部门及所属事业单位对取得的各项收入，要结合以前年度收入情况和本年度收入增减变动因素，测算编制本年度收入预算。

（二）基本支出预算的编制。基本支出预算是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出等。在认真审核单位人员、资产等数据的基础上，实行定员定额管理。根据部门、单位的工作职能和性质，按照零基预算的方法编制基本支出预算。

（三）项目支出预算的编制。项目支出预算是部门和单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。由部门单位结合自身职责及年度工作任务如实上报，财政局结合市委、市政府确定的重点项目和财力实际严格筛选后列入部门预算。项目预算批复后，部门单位应严格按照预算开展工作。项目实施单位要及时向市政府汇报项目进展情况，同时要自觉接受审计、财政部门对资金使用情况的监管。

四、编报程序和报送时间

2019年部门预算继续按照“两上两下”的程序编报。

（一）“一上”：2018年11月27日前，各部门将部门基础信息和项目支出计划等资料报送财政局各业务主管科室。

上报资料主要包括：①部门概况及编制预算文字说明、单位编制本复印件、其它有关依据和资料；②相关表格，详见附件；③人员基本情况以2018年10月底为准。

（二）“一下”：2019年3月10日前，市财政局在审核测算基础资料的基础上，结合财力实际初步确定下达2019年部门预算控制数。

（三）“二上”：2019年3月20日前，各部门根据下达控制数和部门各项收入计划编制部门预算（草案）。从基层预算单位编起，汇总形成本部门预算（草案）后报送市财政局相关业务主管科室审核。

（四）“二下”：2019年3月底前，市财政局按新的政府预算收支分类科目将部门预算按程序批复各部门执行。

各主管部门自财政部门批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位预算一式三份，一份留存单位；一份上报主管单位；一份经单位领导签字并加盖公章后，由主管部门统一收集报送财政部门备案。

五、具体要求

（一）市级各部门是部门预算的编制主体和执行主体，对部门预算管理负有直接责任，预算法对预算编制和单位支出责任做出了严格规定，各部门要高度重视，加强领导，精心组织，充分发挥部门单位在预算编制和执行中的主体作用；并结合要求，健全完善财务制度，规范财务管理。认真扎实做好部门预算编制的各项工作，确保2019年部门预算编制工作顺利完成。

（二）各部门、单位要充实财务人员，确定专人负责部门预算编制、预算公开及绩效管理工作，建立预算编制的相关制度和办法，促进预算与部门事业发展相结合，为部门预算编制和全年预算顺利执行打好基础。

（三）严格控制行政支出。2019年，市级各部门要按照中省要求，认真落实“八项规定”，坚持厉行节约，从严从紧编制部门预算，合理安排财政资金，促进事业发展。上报的预算要体现国家有关政策，与我市国民经济和社会发展规划相适应，与部门履行行政职能及事业发展计划相适应。要严格按照先有预算后有支出的原则，结合2018年审计整改要求，进一步做全、做细、做实预算。2019年市级部门预算确定后，要切实维护预算的严肃性和约束力，年度执行中市财政不再追加预算。

（四）提高预算编制质量。各部门要按照统一下发的报表格式和规定的编制方法，在合理测算的基础上，分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算。预算科目的编列要按照2019年政府收支分类科目的要求，认真核对填列，功能分类科目要编列到项，经济分类科目要编列到款。预算编制说明内容翔实、文字简练、表述清楚到位，确保预算各项数据的准确、可靠、真实、完整，提高预算编制质量。

（五）细化部门预算公开内容。各部门要按照中省有关文件规定，在市财政局批复部门预算10日内，将财政部门批复的本部门和所属单位预算在内的部门预算报表通过市政府网站全部公开，包括收支预算总表、支出预算明细表、基本支出明细表、政府性基金收支表、政府采购预算表、“三公”经费预算表等，并细化公开到功能分类的项级科目和经济分类的款级科目。为了便于公众理解，还要公开本部门职责、机构设置、数据增减变化的情况说明，细化说明项目支出用途，因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额，以及公务用车改革后“三公”经费增减变化等信息，并对专业性较强的名词进行解释。

（六）加强基础数据审核工作。人员信息、单位占有资产信息等数据是预算编制的依据，是编制预算的基本资料，各部门一定要实事求是地提供基础数据及有关依据，财政部门要严格审核把关，对弄虚作假、虚报瞒报的要采取必要处罚措施。

附件：1.2019年部门预算草案编制提纲；

2.部门预算公开工作有关具体要求明细表；

3.单位在职人员基本情况表；

4.单位离休、遗属等基本情况表；

5.政府购买服务申请表；

5.1、政府购买服务申请表（人员类）；

5.2、政府购买服务申请表（事务类）；

6.单位车辆统计表；

6.1、单位公务车情况表；

6.2、单位专用及执法车辆情况表；

7.项目支出预算申请表

8.部门预算公开（样版）

韩城市财政局

2018年11月9日

附件1

2019年部门预算草案编制提纲

第一部分：部门概况

（一）市委、市政府确定的部门职责

（二）2019年主要工作任务及目标规划

（三）部门预算单位构成：

XX部门设行政单位xx个；事业单位xx个，其中：参照公务员管理事业单位x个、财政补助事业单位x个、经费自理事业单位x个。

（四）部门预算组成单位基本情况

（五）预算编报说明

1.公共预算收支总体情况

2.公共预算支出具体情况

3.公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出情况

第二部分：2019年部门预算报表  

2韩财发73号报表附件2-7.xls

3附件8-2019年部门预算公开文字说明（样板）.doc